Nach der Abschaffung der „Super Deduction Tax“ hat die britische Regierung die „Full Expensing Tax Break“ eingeführt, die Unternehmen ab April 2023 zur Verfügung steht.
Im Anschluss an die Herbsterklärung 2023 wurde angekündigt, dass die vollständige Abschreibung nun dauerhaft eingeführt werden soll, um den Unternehmen ein Höchstmaß an Sicherheit zu bieten und langfristige Investitionsentscheidungen zu ermöglichen.
Wenn Sie ein britisches Unternehmen sind und darüber nachgedacht haben, Ihre Gewerbekälte auf True umzurüsten, gab es noch nie einen besseren Zeitpunkt dafür.
Diese Steuervergünstigung soll Unternehmensinvestitionen fördern, indem sie körperschaftsteuerpflichtigen Unternehmen die Möglichkeit gibt, 100 %ige Kapitalfreibeträge für qualifizierte Investitionen in Anlagen und Maschinen geltend zu machen. Dies bedeutet, dass die Unternehmen nun die gesamten Investitionskosten sofort absetzen können.
Außerhalb des Vereinigten Königreichs, gibt es ebenfalls Zuschüsse und Programme, die Sie in Anspruch nehmen können. Mehr dazu in den folgenden Abschnitten.
Was ist die „Steuererleichterung für die vollständige Abschreibung“?
Anstatt die Kosten eines Wirtschaftsguts über mehrere Jahre zu verteilen, können Sie mit der „Full Expensing Tax Break“ die gesamten Kosten eines qualifizierten Wirtschaftsguts, z. B. eines Kühlschranks, im selben Jahr absetzen, in dem es gekauft wurde.
Dies ist ein bedeutender Vorteil, da sich dadurch das zu versteuernde Einkommen für das betreffende Jahr verringert, was wiederum Ihre Steuerrechnung senkt und Kapital freisetzt, das Sie wieder in Ihr Unternehmen investieren können.
Was ist enthalten?
Um von der Steuervergünstigung der Vollkostenabschreibung profitieren zu können, müssen Sie unbedingt wissen, was unter die Kategorie „Anlagen und Maschinen“ fällt.
Obwohl die meisten Sachanlagen, mit Ausnahme von Grundstücken und Bauten/Gebäuden, als Anlagen und Maschinen gelten (für die Zwecke der Beantragung von Kapitalfreibeträgen), finden Sie hier eine kurze Aufschlüsselung dessen, was dazu gehört:
- Gewerbliche Kühlgeräte
- Büroausstattung, wie Stühle und Schreibtische
- Werkzeuge, einschließlich Leitern und Bohrer
- Fahrzeuge wie Traktoren, Lastkraftwagen und Lieferwagen (aber keine Autos)
- Computerdrucker, Geräte und Server
So funktioniert die volle Kostenübernahme
Damit die Kosten in voller Höhe angesetzt werden können, müssen die Anlagen und Maschinen fabrikneu und noch nicht benutzt sein.
Diese Regelung steht auch nur Unternehmen zur Verfügung, die Körperschaftssteuer zahlen, so dass Ihr Unternehmen ab dem 1. April 2023 von einer 100-prozentigen Erleichterung im ersten Jahr profitieren kann.
Wenn Sie ein kleineres Unternehmen sind, das anders organisiert ist (z. B. ein Einzelunternehmer oder eine Personengesellschaft), können Sie die Kosten nicht in vollem Umfang absetzen, aber Sie können möglicherweise eine ähnliche Regelung in Anspruch nehmen, die sogenannte jährliche Investitionszulage (Annual Investment Allowance, AIA)
Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie einen Anspruch haben, können Sie dies auf der Website von Gov.UK überprüfen.
Erforschung der Kapitalfreibeträge in Europa
Wenn Sie Ihren Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs haben, gibt es einige andere Zuschüsse oder Programme, die Sie in Anspruch nehmen können.
Schweiz
Als Schweizer Unternehmer können Sie je nach Kanton (Region), in dem Ihr Unternehmen tätig ist, einen zusätzlichen Steuerabzug von bis zu 50 % auf Ihre Ausgaben für Forschung und Entwicklung (F&E) geltend machen.
Für weitere Informationen über die Verfügbarkeit und die spezifischen Regeln für diesen Abzug ist es ratsam, einen Steuerberater oder die örtlichen Behörden zu konsultieren, um die genauen Vorschriften und Anspruchsvoraussetzungen zu verstehen. Weitere Informationen finden Sie auf der folgenden Website: https://www.efd.admin.ch/efd/de/home/steuern/steuern-national/das-schweizer-steuersystem.html
TopTen.ch bietet auch ein Förderprogramm für „Energieeffiziente Gewerbegeräte“ an, das Sie beim Sparen von Energie und Geld unterstützt. Sie können Zuschüsse von bis zu 30% des Kaufpreises erhalten, gültig vom 1. September 2022 (Rechnungsdatum) bis Ende 2023. Wir wissen nicht, ob dieses Programm durch ein neues Programm, ähnlich wie im Vereinigten Königreich, ersetzt werden wird.
Weitere Informationen zu diesem Programm finden Sie hier: https://www.topten.ch/business/page/foerderprogramm-gewerbegeraete
Kroatien
In Kroatien können Unternehmer einen Zuschuss erhalten, der bis zu 20 % der förderfähigen Kosten für den Erwerb von Hightech-Anlagen und -Maschinen deckt. Diese Subvention muss nicht zurückgezahlt werden. Weitere Anreize gibt es sowohl für Kleinstunternehmer als auch für kleine, mittlere und große Unternehmen.
Weitere Informationen und die Möglichkeit zur Überprüfung der Anspruchsberechtigung finden Sie auf der Website der kroatischen Regierung: https://investcroatia.gov.hr/en/incentive-measures-for-investment-projects/
Niederlande
Der Energie-investeringsaftrek (EIA) ermöglicht es den Niederländern, weniger Steuern zu zahlen, wenn sie in energieeffiziente Technologien und nachhaltige Energie investieren.
Voraussetzung ist, dass die Unternehmen in den Niederlanden, auf Aruba, Curacao, Sint Maarten oder den BES-Inseln ansässig sind und Einkommens- oder Körperschaftssteuer zahlen. Die Regelung zielt darauf ab, die finanzielle Rendite zu erhöhen, indem sie die Energierechnung senkt und eine durchschnittliche Steuerermäßigung von 11 % bietet.
Die in der Energieliste 2023 aufgeführten förderfähigen Investitionen können zusätzlich zur regulären Abschreibung zu einem Steuerabzug von 45,5 % vom steuerpflichtigen Gewinn führen. Die Anträge müssen innerhalb von drei Monaten nach Genehmigung durch die Kommission in digitaler Form eingereicht werden. Wenn eine Investition nicht auf der Energieliste steht, gibt es alternative Berichtsoptionen.
Um mehr zu lesen, klicken Sie hier: https://english.rvo.nl/subsidies-financing/eia/entrepreneurs#more-information
Wert der Aufrüstung Ihrer Kühlanlagen auf True
Abgesehen von den Einsparungen bei der Körperschaftssteuer gibt es viele weitere Gründe, warum Sie Ihre Gewerbekälte mit True aufrüsten sollten.
1. Verbesserte Energieeffizienz
Ältere Geräte sind in der Regel weniger energieeffizient, was Ihre Stromrechnung erheblich in die Höhe treiben kann, insbesondere bei schwankenden Energiekosten.
Bei der Investition in eine Kühlanlage geht es nicht nur um den Anschaffungspreis, sondern auch um die langfristigen Betriebskosten.
Um Ihnen dabei zu helfen, haben wir einen Energiekostenrechner erstellt, der eine Schätzung der potenziellen Stromeinsparungen (in Kilowattstunden) während der gesamten Lebensdauer liefert, wenn Sie sich für True-Produkte im Vergleich zu anderen auf dem Markt befindlichen Produkten entscheiden.
2. Umfassendere Nachhaltigkeit
Sie können nicht nur Betriebskosten sparen, indem Sie auf neuere Geräte umsteigen, sondern auch einen Beitrag zum Schutz der Umwelt leisten.
Da immer mehr Verbraucher umweltbewusste Entscheidungen schätzen, kann es ein großer Vorteil sein, das Engagement Ihres Unternehmens für die Umwelt zu zeigen.
Bei True entwickeln wir nicht nur Kühlprodukte, sondern auch die Art und Weise, wie wir unsere Anlagen herstellen und betreiben, hat das Ziel, unsere negativen Auswirkungen auf den Planeten zu begrenzen und auszugleichen.
Außerdem haben wir unsere Initiative Beyond Ready ins Leben gerufen, in der wir darlegen, wie wir Ihnen helfen können, Ihre langfristigen Geschäftsziele zu erreichen und gleichzeitig die Umwelt zu schützen.
Klicken Sie bitte auf diesen Link, um unseren Beyond Ready Hub zu besuchen: https://truerefrigeration.de/beyond-ready/
3. Geringere Reparaturkosten durch eine längere Garantieabdeckung
Wenn etwas schief geht, kostet jede Sekunde Ausfallzeit. Ältere Gewerbekälteanlagen, die anfälliger für Probleme sind, können Ihren Betrieb stören und die Kosten in die Höhe treiben, so dass eine zuverlässige Garantie von unschätzbarem Wert ist.
Bei True gewähren wir standardmäßig eine fünfjährige Garantie auf Teile und Arbeit, so dass Sie sicher sein können, dass, wenn es zu Problemen kommt, für Sie keine Kosten entstehen.
4. Rechtsvorschriften nicht nur einhalten, sondern übertreffen
Wenn Sie sich für ein neues True-Kühlprodukt entscheiden, können Sie darauf vertrauen, dass Ihr Unternehmen zukunftssicher ist.
Bei True übertreffen wir mit unserer Gewerbekälte Gesetzgebung und Leistungsstandards. Unser Angebot umfasst Kühlschränke und Glastürer, welche in der EPREL Datenbank (European Product Database for Energy Labelling) registriert sind. EPREL ist eine von der EU-Regierung geleitete Datenbank, die überprüft, ob Produkte (einschließlich gewerblicher Kühlgeräte) die Mindestanforderungen an die Gesamtenergieeffizienz erfüllen.
Um sich zu vergewissern, dass die Produkte, deren Kauf sie in Erwägung ziehen, alle geltenden Rechtsvorschriften erfüllen, empfehlen wir unseren Kunden, die mit EPREL zu überprüfen.
Wichtigkeit der Wahl von True
Da die Kosten für Unternehmen weiter steigen, helfen Ihne Steuerermäßigung nicht nur bei der Modernisierung Ihrer Kühlgeräte, sondern auch beim Ausgleich anderer steigender Ausgaben.
Wenn Sie Fragen zur Energieeffizienz von True haben, setzen Sie sich noch heute mit einem Mitglied unseres Teams in Verbindung, oder besuchen Sie unsere Website, um unser gesamtes Angebot an Gewerbekälte für Ihr Unternehmen kennenzulernen.
Um festzustellen, ob Ihr Unternehmen von dieser Einsparung profitieren und Ihre gewerbliche Kühlanlage aufrüsten kann, informieren Sie sich noch heute über Möglichkeiten in Ihrem Land.
